Giải thích các quy định mới của Đạo luật minh bạch doanh nghiệp Hoa Kỳ: Yêu cầu kê khai tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái chủ sở hữu hưởng lợi của công ty

1 Bối cảnh

Ngày đầu tiên của năm mới 2021, Quốc hội Hoa Kỳ đã lật ngược quyền phủ quyết của cựu Tổng thống Trump và một lần nữa thông qua Đạo luật Ủy quyền Quốc phòng cho Năm Tài chính 2021 (sau đây gọi là “NDAA”), NDAA chính thức có hiệu lực NDAA đã sửa đổi Đạo luật chống rửa tiền năm 2020, bao gồm cả Đạo luật minh bạch doanh nghiệp mới¹, luật này yêu cầu các công ty đủ điều kiện phải báo cáo cho Mạng lưới Thực thi Tội phạm Tài chính Hoa Kỳ (sau đây gọi là "FinCEN”) khai báo tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái cá nhân của chủ sở hữu hưởng lợi

Các động lực lập pháp của "Đạo luật minh bạch doanh nghiệp" được tóm tắt như sau: Khoảng hai triệu công ty và công ty trách nhiệm hữu hạn được đăng ký ở nhiều tiểu bang khác nhau ở Hoa Kỳ mỗi năm và hầu hết các tiểu bang không yêu cầu các công ty đó khai báo tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái cá nhân của chủ sở hữu hưởng lợi Nhiều tội phạm che giấu các chủ sở hữu có lợi của các doanh nghiệp ở Hoa Kỳ và sử dụng các cấu trúc công ty nhiều tầng để tiến hành các hoạt động bất hợp pháp, bao gồm rửa tiền, gian lận thuế và tài trợ khủng bố²Để hạn chế và chống lại các hoạt động bất hợp pháp như vậy, "Đạo luật minh bạch doanh nghiệp" mới được ban hành đã tăng cường nghĩa vụ tiết lộ của các công ty có liên quan về tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái chủ sở hữu hưởng lợi của họ ở cấp liên bang, nhằm thiết lập các tiêu chuẩn liên bang rõ ràng về đăng ký công ty Bài viết này sẽ thảo luận những nội dung chính của Luật Minh bạch doanh nghiệp³Giải thích nó và đưa ra lời nhắc ngắn gọn về tác động có thể có của nó

2 Thời gian có hiệu lực và nội dung khai báo

“Luật minh bạch doanh nghiệp” quy định trong vòng một năm kể từ ngày ban hành luật, Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành quy định thi hành luật (sau đây gọi tắt là "Thực hiện quy định”) và các yêu cầu báo cáo tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái về chủ sở hữu hưởng lợi được quy định trong Đạo luật sẽ có hiệu lực kể từ ngày Quy định thực thi có hiệu lực Nếu công ty báo cáo đáp ứng yêu cầu được thành lập hoặc đăng ký trước khi các quy định thực thi có hiệu lực thì phải báo cáo kịp thời cho FinCEN (không quá hai năm) sau khi các quy định thực hiện có hiệu lực; nếu được thành lập, đăng ký sau khi quy định thi hành có hiệu lực thì phải báo cáo FinCEN tại thời điểm thành lập, đăng ký Khi chủ sở hữu hưởng lợi thay đổi, công ty báo cáo phải báo cáo tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái thay đổi cho FinCEN một cách kịp thời (muộn nhất không quá một năm) sau khi thay đổi

Như được định nghĩa trong Đạo luật minh bạch doanh nghiệp, chủ sở hữu hưởng lợi đối với một thực thể có nghĩa là, trực tiếp hoặc gián tiếp, thông qua bất kỳ hợp đồng, thỏa thuận, hiểu biết, mối quan hệ nào hoặc cách khác:

(1) Một cá nhân thực hiện quyền kiểm soát đáng kể đối với thực thể hoặc

(2) Các cá nhân nắm giữ từ 25% quyền sở hữu trở lên trong tổ chức

Điều đáng chú ý là Đạo luật hiện không định nghĩa “kiểm soát đáng kể”

tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái liên quan của chủ sở hữu hưởng lợi phải được báo cáo cho FinCEN bao gồm: tên pháp lý đầy đủ; ngày sinh; địa chỉ nơi ở hiện tại hoặc địa chỉ văn phòng (tùy thuộc vào ngày khai báo); số nhận dạng của tài liệu nhận dạng hoặc số nhận dạng FinCEN (được tạo sau khi đăng ký với FinCEN)

3 Công ty khai báo

Các công ty khai báo có nghĩa vụ báo cáo theo Đạo luật minh bạch doanh nghiệp bao gồm các pháp nhân được thành lập tại Hoa Kỳ và các pháp nhân nước ngoài đăng ký và hoạt động tại Hoa Kỳ Đồng thời, luật liệt kê một loạt các đối tượng được miễn trừ, bao gồm nhưng không giới hạn ở các danh mục sau:

(1) Các công ty niêm yết và các công ty con do các công ty đó sở hữu 100%;

(2) Ngân hàng, bảo hiểm, tổ chức nhận tiền gửi, tổ chức tín dụng, vv; và

(3) Các thực thể đồng thời đáp ứng các điều kiện sau:

(A) Tuyển dụng hơn 20 nhân viên toàn thời gian tại Hoa Kỳ;

(B) Cho thấy trên tờ khai thuế Hoa Kỳ rằng doanh thu hoặc tổng doanh thu của năm trước vượt quá 5 triệu USD; và

(C) Có văn phòng thực tế hoạt động thực tế tại Hoa Kỳ

Các điều khoản miễn trừ nêu trên phù hợp với mục đích lập pháp của Đạo luật Minh bạch Doanh nghiệp, nhằm ngăn chặn và chống lại việc sử dụng danh tính của các công ty vỏ bọc để tiến hành các hoạt động bất hợp pháp và tội phạm Do đó, luật này chủ yếu nhắm vào các công ty nhỏ ít được quản lý theo luật pháp và quy định hiện hành của Hoa Kỳ Để so sánh, các công ty niêm yết được Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ giám sát và có nghĩa vụ công bố tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái toàn diện hơn; bản thân các công ty trong ngành tài chính cũng phải tuân theo các luật và quy định chống rửa tiền khác; và các công ty có hoạt động quan trọng tại Hoa Kỳ, tạo ra quy mô doanh thu nhất định và tuyển dụng nhiều nhân viên không phải là công ty vỏ bọc

IV Lưu trữ và sử dụng tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái khai báo

tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái về chủ sở hữu hưởng lợi được thu thập thông qua khai báo sẽ không được tiết lộ ra công chúng và sẽ được lưu trữ trong cơ sở dữ liệu riêng do FinCEN thiết lập tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái này sẽ được lưu giữ ít nhất 5 năm sau khi công ty báo cáo chấm dứt hoạt động Tuy nhiên, trong một số trường hợp nhất định, FinCEN sẽ cung cấp tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái của chủ sở hữu có lợi cho các cơ quan liên quan, chẳng hạn như cung cấp tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái cho các cơ quan liên bang yêu cầu điều tra an ninh quốc gia, thu thập tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái tình báo và các hoạt động thực thi pháp luật; và cho các cơ quan thực thi pháp luật của tiểu bang hoặc địa phương có thẩm quyền của tòa án để tiến hành điều tra hình sự hoặc dân sự

5 Hình phạt vi phạm nghĩa vụ báo cáo

Luật Minh bạch Doanh nghiệp sẽ áp dụng các hình phạt đối với hành vi cố tình vi phạm nghĩa vụ báo cáo, bao gồm việc cung cấp tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái sai lệch hoặc không chính xác về chủ sở hữu hưởng lợi, không cung cấp tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái nhận dạng đầy đủ và không cập nhật tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái nhận dạng của chủ sở hữu hưởng lợi Người vi phạm có thể bị phạt tiền và có thể bị phạt tù tới 2 năm

6 Những tác động có thể xảy ra

Đạo luật minh bạch doanh nghiệp mới được ban hành là một trong những biện pháp nhằm liên tục tăng cường giám sát lĩnh vực tài chính ở Hoa Kỳ Mặc dù tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái kê khai không được công khai nhưng xét từ góc độ thực tế, nó có thể có những tác động sau đối với nhà đầu tư nước ngoài, đặc biệt là nhà đầu tư cá nhân hoặc gia đình nắm giữ tài sản tại Hoa Kỳ dưới hình thức công ty:

Đầu tiên, quá trình thành lập công ty tại Hoa Kỳ hoặc đăng ký công ty nước ngoài hoạt động tại Hoa Kỳ có thể trải qua những thay đổi đáng kể Mặc dù các quy định thực hiện có liên quan vẫn chưa được ban hành nhưng vẫn chưa rõ luật và quy định về thành lập công ty cấp tiểu bang cũng như các quy định về báo cáo công bố tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái cấp liên bang sẽ tương tác và phối hợp như thế nào trong quá trình thực thi luật này trên thực tế Tuy nhiên, có thể thấy trước rằng các thủ tục thành lập công ty tại Hoa Kỳ hoặc đăng ký và điều hành một công ty nước ngoài tại Hoa Kỳ sẽ phức tạp hơn, tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái bắt buộc phải tiết lộ sẽ tăng lên và việc tuân thủ các nghĩa vụ tuân thủ liên quan sẽ đòi hỏi phán quyết pháp lý thực chất hơn

Thứ hai, nhà đầu tư nước ngoài đầu tư hoặc nắm giữ bất động sản tại Hoa Kỳ dưới hình thức công ty có thể cần phải khai báo tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái cá nhân Thông thường, loại thực thể này khó đáp ứng các quy định miễn trừ của Đạo luật Minh bạch Doanh nghiệp vì những lý do sau: Thứ nhất, do hoạt động của thị trường cho vay thế chấp bất động sản, loại hình đầu tư này thường được thực hiện thông qua một thực thể có mục đích duy nhất, không có nhân viên, không có văn phòng vật chất và không có tài sản không liên quan đến đầu tư bất động sản, và hầu hết các loại thực thể đầu tư này không đạt ngưỡng thu nhập hàng năm là 5 triệu USD Ngoài ra, nhiều đơn vị đầu tư như vậy chỉ có một hoặc một vài nhà đầu tư, dẫn đến tỷ lệ sở hữu của hầu hết các nhà đầu tư đều vượt quá 25% Vì vậy, hầu hết các nhà đầu tư đều được yêu cầu khai báo tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái cá nhân với FinCEN

Thứ ba, việc xác định và tiết lộ chủ sở hữu hưởng lợi của quỹ tín thác gia đình vẫn chưa rõ ràng Đạo luật minh bạch doanh nghiệp quy định rằng chủ sở hữu hưởng lợi bao gồm các cá nhân gián tiếp nắm giữ 25% quyền sở hữu trở lên trong một thực thể Việc người thụ hưởng quỹ tín thác gia đình có được coi là gián tiếp nắm giữ quỹ tín thác gia đình hay không vẫn còn được xác định thêm bởi các quy định thực hiện Bộ Tài chính có thể áp dụng phương pháp thẩm định khách hàng FinCEN hiện tại để xác định chủ sở hữu hưởng lợi⁴, nhưng do mục đích duy nhất của Luật Minh bạch Doanh nghiệp, Bộ Tài chính cũng có thể điều chỉnh phương pháp nhận dạng Chúng tôi sẽ tiếp tục theo dõi xem liệu các quy định thực thi có xác định người thụ hưởng quỹ tín thác là chủ sở hữu hưởng lợi hay không

Thứ tư, các nhà đầu tư nước ngoài cần xem xét các yêu cầu báo cáo của Đạo luật minh bạch doanh nghiệp khi thiết kế cơ cấu đầu tư hoặc nắm giữ tài sản ở Hoa Kỳ Mặc dù tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái nộp hồ sơ đó không được công khai nhưng luật quy định rằng nhân viên Kho bạc có thể lấy tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái về chủ sở hữu hưởng lợi cho mục đích quản lý thuế Ngoài ra, trong một số trường hợp nhất định và theo yêu cầu của cơ quan liên bang, FinCEN có thể tiết lộ tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái chủ sở hữu hưởng lợi cho cơ quan liên bang Do đó, khi cơ cấu các khoản đầu tư hoặc nắm giữ tài sản cho các mục đích cụ thể, chẳng hạn như mục đích lập kế hoạch thuế, cần phải xem xét thêm các yêu cầu báo cáo của Đạo luật Minh bạch Doanh nghiệp

Tóm lại, chúng tôi khuyến nghị các thực thể và cá nhân Trung Quốc đã thành lập hoặc dự định thành lập công ty hoặc đăng ký kinh doanh tại Hoa Kỳ nên chú ý đến việc thực thi Đạo luật minh bạch doanh nghiệp, xác định tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái chủ sở hữu hưởng lợi của các thực thể liên quan và xác nhận xem các điều khoản miễn trừ có được áp dụng hay không, để tuân thủ các yêu cầu của Đạo luật minh bạch doanh nghiệp và các quy định triển khai sắp tới Trước khi khai báo, bạn nên tham khảo ý kiến ​​của đội ngũ pháp lý chuyên nghiệp về việc có nên khai báo hay không và các tỷ lệ bóng đá hôm nay kèo nhà cái cần khai báo Chúng tôi cũng sẽ tiếp tục chú ý đến việc xây dựng các luật và quy định có liên quan

1 "Đạo luật ủy quyền quốc phòng cho năm tài chính 2021 HR 6395", xem https://wwwcongressgov/bill/116th-congress/house-bill/6395?q=%7B"search"%3A%5B"hr+6395"%5D%7D&r=2

2 Điều 6402 của Đạo luật minh bạch doanh nghiệp

3 Trừ khi có quy định khác, các cuộc thảo luận trong bài viết này đề cập đến Điều 6403 của Luật Minh bạch Doanh nghiệp

4 31 CFR § 1010230(d)(3): Khi quỹ tín thác sở hữu từ 25% trở lên của một thực thể, người được ủy thác (người được ủy thác) là chủ sở hữu hưởng lợi của thực thể đó