Dòng biên giới về thực hành liêm chính và tuân thủ của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay/ADB/AFB: Bình luận về Hành vi gian lận bị Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay cấm—Lấy các trường hợp được Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay công bố gần đây làm ví dụ

Khi ngày càng có nhiều công ty tham gia tài trợ cho các dự án của các ngân hàng phát triển đa phương do Nhóm Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay đại diện (sau đây gọi là "Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay") với các vai trò khác nhau như nhà thầu, nhà thầu phụ và nhà cung cấp, việc tuân thủ của ngân hàng phát triển đa phương đã trở thành một trong những vấn đề tuân thủ nóng bỏng hiện nay Đối với những doanh nghiệp thường tham gia vào các dự án tài trợ của ngân hàng phát triển đa phương, điều đặc biệt quan trọng là họ phải làm quen với định nghĩa về việc không tuân thủ của các ngân hàng phát triển đa phương để xác định, ngăn chặn, ứng phó và giải quyết các rủi ro tuân thủ tương ứng

Có năm loại hành vi sai trái phổ biến bị các ngân hàng phát triển đa phương nghiêm cấm, đó là tham nhũng, lừa đảo, thông đồng, ép buộc và cản trở Do chính sách tuân thủ của các ngân hàng phát triển đa phương khác thường được mô phỏng theo chính sách tuân thủ của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay, nên bài viết này dựa trên các quy định có liên quan của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay và các trường hợp công khai về hành vi sai trái, kết hợp với so sánh với luật pháp Trung Quốc, để bình luận về những điểm quan ngại chính của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay về hành vi sai trái có liên quan và đề xuất các đề xuất phản ứng phù hợp với các doanh nghiệp Trung Quốc

1 Phản ứng của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay đối với gian lận

Gian lận là một trong năm loại hành vi sai trái bị nghiêm cấm trong Nguyên tắc về Liêm chính và Tuân thủ của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay Theo "Hướng dẫn: Mua sắm Hàng hóa, Công trình và Dịch vụ Phi tư vấn theo Khoản vay IBRD và Tín dụng & Viện trợ IDA của Bên vay của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay" (sau đây gọi là "Hướng dẫn Mua sắm"), "hành vi gian lận" đề cập đến "các hành động hoặc thiếu sót cụ thể, bao gồm cả tuyên bố sai sự thật, cố ý hoặc vô tình đánh lừa hoặc cố gắng đánh lừa các bên khác để có được tài sản hoặc lợi ích khác hoặc để trốn tránh trách nhiệm pháp lý"

Theo định nghĩa này, trong bối cảnh các dự án do Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay tài trợ, các yếu tố gian lận như sau:

Đầu tiên, thủ phạm đã khai man Việc xuyên tạc như vậy bao gồm cả việc chủ động cung cấp thông tin sai lệch và không tiết lộ thông tin mà thủ phạm nên tiết lộ

Thứ hai, tâm lý chủ quan của thủ phạm bao gồm hai loại tâm lý chủ quan: cố ý hoặc tự do

Thứ ba, mục đích của người thực hiện là thu được lợi ích hoặc trốn tránh trách nhiệm pháp lý Ví dụ: một nhà thầu đưa ra tuyên bố sai trong hồ sơ dự thầu để thắng thầu

Xét theo định nghĩa về gian lận trong Hướng dẫn Mua sắm của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay, việc trình bày sai sự thật của những người tham gia vào các dự án do Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay tài trợ là mô hình hành vi gian lận chính, bao gồm cung cấp thông tin sai lệch, giả mạo thông tin và từ chối tiết lộ thông tin một cách trung thực Kết hợp với đặc điểm chính của các dự án của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay, hành vi “xuyên tạc” của những người tham gia chủ yếu bao gồm các loại sau:¹

(1) Trình bày sai về quyền sở hữu doanh nghiệp: Che giấu hoặc trình bày sai về mối quan hệ sở hữu/cổ phần của người đặt giá thầu, chẳng hạn như che giấu rằng người đặt giá thầu được sở hữu bí mật toàn bộ hoặc một phần bởi các quan chức chính phủ hoặc nhân sự của bên đấu thầu;

(2) Trình bày sai về năng lực tài chính của doanh nghiệp: thổi phồng tài sản và năng lực tài chính của nhà thầu, chẳng hạn như phóng đại doanh thu hàng năm hoặc số liệu trên bảng cân đối kế toán Những sự trình bày sai lệch như vậy thường đi kèm với các báo cáo kiểm tra sai lệch;

(3) Trình bày sai về năng lực kỹ thuật của công ty: Giả mạo hoặc phóng đại năng lực chuyên môn hoặc kinh nghiệm dự án trong quá khứ của công ty, chẳng hạn như cung cấp chứng chỉ giả, thư ủy quyền của nhà sản xuất, chứng nhận sản phẩm, sơ yếu lý lịch trình độ nhân sự, vv;

(4) Trình bày sai về bảo đảm dự thầu: Nhà thầu nộp bảo lãnh dự thầu sai hoặc giả mạo (bao gồm bảo lãnh không có số sê-ri hoặc bảo lãnh được phát hành trên tiêu đề thư ngân hàng giả hoặc bảo lãnh không có chữ ký bắt buộc);

(5) Khai man trong quá trình thực hiện dự án: Sau khi trúng thầu, nhà thầu giả mạo hồ sơ kỹ thuật, báo cáo kiểm tra, hóa đơn, hóa đơn hoặc các báo cáo sai sự thật khác trong quá trình thực hiện dự án để che đậy những vi phạm yêu cầu hợp đồng trong quá trình thực hiện dự án

Theo Điều 802 trong "Thủ tục xử phạt" của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay, tiêu chuẩn bằng chứng để xác định hành vi có thể bị xử phạt là "có nhiều khả năng hơn không" ("có nhiều khả năng xảy ra"), nghĩa là, sau khi xem xét toàn diện tất cả bằng chứng liên quan từ cả hai bên, miễn là bằng chứng chứng minh việc bên bị cáo buộc thực hiện hành vi có thể bị xử phạt lớn hơn các bằng chứng trái ngược thì hành vi có thể bị xử phạt có thể được xác định Đây cũng là tiêu chuẩn chứng minh để Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay xác định có gian lận được thiết lập

2 Những điểm quan tâm chính của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay về quy định gian lận

Có những điểm tương đồng nhưng cũng có những khác biệt đáng kể giữa gian lận theo quy định của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay và gian lận theo luật trong nước Để minh họa sự tập trung của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay vào việc quản lý gian lận, chúng tôi sẽ giải thích ngắn gọn về gian lận theo luật pháp Trung Quốc và so sánh, phân tích hai vấn đề này như sau

1 Những điểm chính của luật pháp Trung Quốc về gian lận

Luật pháp Trung Quốc chủ yếu điều chỉnh hành vi gian lận thông qua các quy định pháp luật liên quan đến gian lận trong luật dân sự và gian lận trong luật hình sự Trong lĩnh vực pháp luật dân sự, gian lận được quy định tại Điều 148 Bộ luật dân sự nước Cộng hòa nhân dân Trung Hoa (trước đây là Điều 148 Nguyên tắc chung của Bộ luật dân sự nước Cộng hòa nhân dân Trung Hoa): “Nếu một bên dùng thủ đoạn gian dối khiến bên kia thực hiện hành vi dân sự trái với ý định thực sự của mình thì bên bị lừa gạt có quyền yêu cầu tòa án nhân dân hoặc tổ chức trọng tài hủy bỏ hành vi đó” Theo đó, các yếu tố cấu thành tội lừa đảo trong pháp luật dân sự bao gồm: (1) Người lừa đảo có ý định lừa dối ở mức độ chủ quan; (2) Có hành vi gian lận khách quan; (3) Bên bị lừa gạt rơi vào tình trạng hiểu lầm do hành vi lừa đảo; (4) Bên bị lừa gạt bày tỏ ý định và thực hiện hành vi dân sự do hiểu nhầm

Về tiêu chuẩn chứng minh gian lận dân sự, pháp luật nước ta đặt ra tiêu chuẩn chứng minh gian lận cao hơn thông qua Điều 108 “Giải thích của Tòa án nhân dân tối cao về việc áp dụng Luật tố tụng dân sự nước Cộng hòa nhân dân Trung Hoa” trên cơ sở tiêu chuẩn chung về chứng minh “có khả năng cao” trong tố tụng dân sự, tức là tiêu chuẩn chứng cứ xác lập gian lận phải đạt đến mức “có thể loại bỏ những nghi ngờ hợp lý”

Theo khái niệm luật hình sự Trung Quốc, "lừa đảo" tương ứng với tội lừa đảo quy định tại Điều 226 của "Luật hình sự Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa", trong đó đề cập đến hành vi lừa đảo một lượng tương đối lớn tài sản công hoặc tài sản tư nhân nhằm mục đích chiếm hữu trái phép bằng cách bịa đặt sự thật hoặc che giấu sự thật Bởi vì, các yếu tố cấu thành của nó bao gồm: (1) mục đích chủ quan của việc chiếm hữu trái phép tài sản; (2) hành vi gian lận khách quan đã được thực hiện; (3) nạn nhân rơi vào tình trạng hiểu lầm do hành vi lừa đảo; (4) nạn nhân xử lý tài sản do hiểu lầm; (5) người phạm tội lấy được tài sản, người bị hại bị mất tài sản Theo Điều 55 Luật Tố tụng Hình sự của nước tôi, tội lừa đảo phải đáp ứng tiêu chuẩn về bằng chứng “không còn nghi ngờ hợp lý”

2 Tính đặc thù của hành vi gian lận của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay

Từ góc độ luật pháp trong nước của Trung Quốc, “hành vi gian lận” trong biện pháp trừng phạt của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay có những đặc điểm sau:

Đầu tiên, các phần tử cấu thành là khác nhau Gian lận theo quy định của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay không gây ra sự hiểu lầm và hậu quả có hại Việc xác định “lừa đảo” trong luật dân sự nước ta đòi hỏi bên bị lừa gạt rơi vào tình trạng hiểu lầm và thể hiện ý định tương ứng dựa trên sự hiểu lầm đó Trên cơ sở đó, tiêu chuẩn xác định tội “lừa đảo” trong luật hình sự quy định chi tiết hơn, yêu cầu người bị hại phải xử lý tài sản do hiểu nhầm và phải chịu một khoản thiệt hại tương đối lớn về tài sản Theo quy định của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay, việc thiết lập gian lận không đòi hỏi bên lừa đảo phải hiểu lầm và gây ra hậu quả tai hại Miễn là bên lừa đảo có hành vi xuyên tạc hoặc hành vi tương tự, bất kể bên bị lừa gạt có bị lừa gạt hay bị thiệt hại hay không, điều đó sẽ không ảnh hưởng đến việc xác định hành vi gian lận

Thứ hai, có sự khác biệt lớn trong mô hình hành vi Trong số các gian lận được Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay xác định, có một số lượng lớn các gian lận xảy ra dưới hình thức “bỏ sót”, chẳng hạn như không công bố thông tin liên quan Trong bối cảnh luật dân sự và luật hình sự nước tôi, gian lận dưới hình thức “thiếu sót” ít phổ biến hơn Điều này là do trong bối cảnh pháp luật trong nước, các đơn vị thường không có nghĩa vụ chủ động công bố thông tin, trong khi Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay đặt ra nghĩa vụ công bố thông tin cao hơn đối với các nhà thầu, nhà thầu phụ, nhà cung cấp, vv tham gia vào các dự án tài trợ của mình, yêu cầu tất cả các bên phải chủ động công bố nhiều loại thông tin Do đó, việc không tiết lộ những thông tin đáng lẽ phải tiết lộ đã trở thành một trong những hành vi gian lận chính

Thứ ba, tiêu chuẩn chứng minh là khác nhau Theo luật pháp Trung Quốc, dù là vụ kiện dân sự hay vụ kiện hình sự, tiêu chuẩn bằng chứng cho "lừa đảo" là "không còn nghi ngờ hợp lý", trong khi tiêu chuẩn của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay về bằng chứng gian lận chỉ là "có nhiều khả năng hơn không" ("có nhiều khả năng hơn không") Người ta thường tin rằng có ít nhất hai lý do khiến Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay đặt ra các tiêu chuẩn thấp hơn về bằng chứng gian lận và các hành vi có thể bị xử phạt khác:²

(1) Mục đích thể chế chính của hệ thống trừng phạt của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay không phải là trừng phạt bên bị kiểm soát mà là để bảo vệ tài sản và nguồn vốn vay của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay khỏi bị lạm dụng trong tương lai Do đó, việc áp dụng tiêu chuẩn thấp hơn về bằng chứng cho hành vi có thể bị xử phạt sẽ có lợi hơn cho việc bảo vệ tài sản của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay và tăng cường hiệu quả cảnh báo

(2) Theo hệ thống trừng phạt của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay, Văn phòng Liêm chính của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay chịu trách nhiệm điều tra và chứng minh sự tồn tại của hành vi có thể bị xử phạt Điều 802 của "Quy tắc trừng phạt" cũng quy định rõ ràng rằng Văn phòng Liêm chính của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay có trách nhiệm cung cấp bằng chứng cho việc thiết lập hành vi có thể bị xử phạt Trên thực tế, do Cục Liêm chính của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay không trực tiếp tham gia thực hiện các dự án do Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay tài trợ nên Cục Liêm chính của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay chỉ có thể điều tra các hành vi có thể bị xử phạt thông qua hồ sơ riêng của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay, sự hợp tác tự nguyện của các đối tượng điều tra và các manh mối chủ động được cung cấp bởi các đối tác kinh doanh và những người tham gia dự án khác Vì vậy, phương pháp điều tra còn rất hạn chế Dù so sánh với các cuộc truy tố dân sự hay điều tra hình sự trong nước, năng lực điều tra của Văn phòng Liêm chính của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay đều yếu hơn và việc thu thập bằng chứng khó khăn hơn Rõ ràng là không khả thi khi yêu cầu Văn phòng Liêm chính của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay đáp ứng tiêu chuẩn "không còn nghi ngờ hợp lý" trong việc điều tra tất cả các hành vi có thể bị xử phạt Tiêu chuẩn bằng chứng cho hành vi có thể bị xử phạt phải phù hợp với khả năng chứng minh điều đó của Vụ Liêm chính của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay, do đó sẽ hợp lý hơn khi áp dụng “có nhiều khả năng hơn là không”

Thứ tư, các biện pháp trừng phạt khác nhau Vì Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay không có quyền thực thi như các cơ quan nhà nước nói chung có, nên các hình phạt trong hệ thống trừng phạt của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay thường là không đủ tư cách tham gia vào các dự án do Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay tài trợ và các hình phạt không đủ tư cách trong nhiều năm khác nhau dựa trên mức độ nghiêm trọng của hành vi gian lận; nếu thời gian bị loại vượt quá 12 tháng, nó cũng sẽ gây ra các lệnh trừng phạt chung từ các ngân hàng phát triển đa phương khác

3 Các trường hợp trừng phạt gần đây của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay liên quan đến gian lận

Phần sau đây giới thiệu ba trường hợp liên quan đến gian lận được Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay công bố gần đây, nhằm làm rõ hơn nội hàm của các quy định liên quan về gian lận mà Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay quan tâm

Có thể thấy từ ba trường hợp trên rằng việc trình bày sai lý lịch, hiệu quả làm việc trong quá khứ và các thông tin khác của nhân sự dự án là một hành vi phổ biến liên quan đến gian lận Ngoài ra, các vấn đề tiết lộ thông tin việc làm liên quan đến hợp đồng phụ và mua sắm cũng là lĩnh vực trọng tâm và bị trừng phạt đối với hành vi gian lận

Ngoài ra, các trường hợp trên còn phản ánh các tình tiết tăng nặng hoặc xử phạt khác nhau ảnh hưởng đến thời hạn xử phạt trong hệ thống xử phạt của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay Các yếu tố như việc công ty bị xử phạt tích cực theo đuổi việc hòa giải với Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay, các biện pháp khắc phục chủ động và thiết lập hệ thống quản lý tuân thủ hiệu quả của công ty sẽ là những cân nhắc quan trọng để Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay giảm thời gian xử phạt; ngược lại, nếu công ty có thái độ bất hợp tác trước yêu cầu điều tra của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay cũng sẽ dẫn đến việc Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay phải đưa ra các biện pháp trừng phạt nặng nề hơn đối với việc không tuân thủ

4 Đề xuất của chúng tôi

Dựa trên các quy định của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay về xác định các trường hợp gian lận và lệnh trừng phạt gần đây, chúng tôi đưa ra các đề xuất sau để các công ty ngăn chặn, kiểm soát và ứng phó hiệu quả với nguy cơ bị Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay xử phạt do không tuân thủ khi tham gia đấu thầu và thực hiện các dự án của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay:

1 Tăng cường đánh giá nội bộ của công ty trong giai đoạn đấu thầu các dự án do Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay tài trợ để đảm bảo tính xác thực của hồ sơ mời thầu

Trong các dự án do Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay tài trợ, thông tin sai lệch trong hồ sơ mời thầu là lĩnh vực bị ảnh hưởng nặng nề nhất khi các công ty thực hiện hành vi gian lận Do đó, chúng tôi khuyến nghị các công ty nên tiến hành kiểm toán nội bộ trong giai đoạn đấu thầu để đảm bảo tính xác thực của tất cả thông tin trong hồ sơ mời thầu do công ty gửi và tập trung vào tính chính xác về kết quả hoạt động trước đây của công ty, sơ yếu lý lịch nhân sự, tình trạng tài sản và các thông tin khác, đồng thời tránh các tình huống hồ sơ mời thầu bịa đặt các điều kiện tài chính sai lệch, mượn thông tin hiệu quả hoạt động từ các công ty liên kết và trộn lẫn thông tin đối tác liên danh

2 Chú ý đến yêu cầu công bố thông tin của chủ sở hữu và Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay, đồng thời công bố mọi thông tin một cách có ý thức và chủ động

Do có rất nhiều nghĩa vụ trong các dự án do Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay tài trợ yêu cầu nhà thầu phải chủ động tiết lộ thông tin nên việc không tiết lộ thông tin liên quan sẽ cấu thành hành vi gian lận dưới hình thức "thiếu sót" Vì vậy, các công ty tham gia đấu thầu, đặc biệt là các công ty chưa nắm rõ các quy định liên quan của các dự án vốn vay của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay, cần nghiên cứu kỹ các thông tin mà công ty bắt buộc phải chủ động công bố trong hồ sơ mời thầu, như thông tin về nhà cung cấp bên thứ ba và nhà thầu phụ mà nhà thầu dự định thuê, thông tin về vụ kiện tụng của công ty, vv, để tránh bị Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay cho là gian lận do thiếu tiết lộ những thông tin quan trọng

3 Tích cực phản hồi và hợp tác với các yêu cầu điều tra và thắc mắc của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay

Các doanh nghiệp thường nhận được thư hỏi thăm của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay dựa trên hai tình huống: (1) Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay đã phát hiện ra manh mối về hành vi không phù hợp của doanh nghiệp được hỏi và có kế hoạch mở cuộc điều tra; hoặc (2) Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay đã phát hiện hành vi không tuân thủ ở các doanh nghiệp khác và hy vọng tìm hiểu được tình hình thông qua các đầu mối điều tra bên lề của doanh nghiệp được điều tra Bất kể trường hợp nào, nếu một công ty nhận được yêu cầu điều tra hoặc điều tra từ Văn phòng Liêm chính của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay, chúng tôi khuyến nghị công ty đó nên tích cực phản hồi và hợp tác với cuộc điều tra của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay Các trường hợp thực tế cho thấy, việc áp dụng thái độ chủ động và hợp tác trong việc ứng phó với các cuộc điều tra của Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay có thể giúp doanh nghiệp đạt được kết quả thuận lợi trong việc giảm nhẹ các biện pháp trừng phạt trong các cuộc đàm phán tiếp theo với Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay

1 Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay: Sổ tay nâng cao nhận thức về gian lận và tham nhũng- Sổ tay dành cho công chức tham gia mua sắm công, 2013

2 Joachim Åhman, Sự thật, Bằng chứng và Trách nhiệm Chứng minh trong Hệ thống trừng phạt của Nhóm Ngân kèo trực tiếp bóng đá hôm nay, Tạp chí Luật Kinh tế Quốc tế, Tập 23, Số 3, tháng 9 năm 2020, Trang 685–702