nhận định kèo bóng đá hôm nay liên quan đến Nga—thách thức mới đối với việc tuân thủ lệnh trừng phạt của các tổ chức tài chính

Giới thiệu

Kể từ khi xung đột Nga-Ukraine bùng nổ vào năm 2022, các nước châu Âu và châu Mỹ, dẫn đầu là Hoa Kỳ, đã đưa ra một loạt biện pháp kiểm soát và trừng phạt xuất khẩu nhằm ngăn chặn và tấn công toàn diện vào nền quốc phòng, khoa học và công nghệ cũng như nền kinh tế quốc gia của Nga Cho đến ngày nay, các biện pháp trừng phạt liên quan vẫn đang được leo thang Trong tình hình địa chính trị phức tạp này, các tổ chức tài chính phải đối mặt với những thách thức nghiêm trọng trong việc tuân thủ các lệnh trừng phạt Vào ngày 22 tháng 12 năm 2023, chính quyền Biden đã ban hành Sắc lệnh số 14114, ủy quyền cho Bộ Tài chính áp đặt các biện pháp trừng phạt đối với các tổ chức tài chính nước ngoài hỗ trợ các nhận định kèo bóng đá hôm nay cụ thể liên quan đến Nga, làm tăng thêm nghĩa vụ tuân thủ và rủi ro trừng phạt của các tổ chức tài chính

Bài viết này sẽ kết hợp các quy định trừng phạt và xu hướng thực thi pháp luật chống lại Nga để thảo luận về những khó khăn thực tế mà các tổ chức tài chính gặp phải khi xử lý các nhận định kèo bóng đá hôm nay liên quan đến Nga, nhằm cung cấp các ý tưởng liên quan đến việc tuân thủ các biện pháp trừng phạt đối với các tổ chức tài chính Trung Quốc

1 Bài toán thực hành 1: Thẩm định trong tài trợ thương mại

(1) Giới thiệu Sắc lệnh hành pháp số 14114

Ngày 22 tháng 12 năm 2023, chính quyền Biden đã ban hành Sắc lệnh hành pháp số 14114¹, ủy quyền cho Bộ Tài chính áp dụng các biện pháp trừng phạt đối với các tổ chức tài chính nước ngoài thực hiện hoặc hỗ trợ các nhận định kèo bóng đá hôm nay sau:

• Các nhận định kèo bóng đá hôm nay lớn của các đơn vị công nghệ, quốc phòng và vật liệu liên quan, kỹ thuật xây dựng, hàng không vũ trụ và sản xuất của Nga có trong danh sách SDN theo Lệnh điều hành số 14024;

• Các nhận định kèo bóng đá hôm nay liên quan đến cơ sở công nghiệp quốc phòng của Nga, bao gồm bán hàng trực tiếp hoặc gián tiếp, vật tư, chuyển nhượng sang Nga do Bộ Tài chính liệt kê²

Các biện pháp trừng phạt được ủy quyền theo Sắc lệnh 14114 bao gồm việc đưa các tổ chức tài chính nước ngoài vào Danh sách SDN hoặc Danh sách CAPTA

• Các tổ chức tài chính nước ngoài có trong danh sách SDN sẽ bị đóng băng tài sản của họ thuộc thẩm quyền của Hoa Kỳ Các tổ chức Hoa Kỳ không được phép thực hiện bất kỳ nhận định kèo bóng đá hôm nay nào với họ và các tổ chức không thuộc Hoa Kỳ không được phép thực hiện các nhận định kèo bóng đá hôm nay có điểm kết nối ở Hoa Kỳ hoặc các nhận định kèo bóng đá hôm nay lớn không có điểm kết nối ở Hoa Kỳ;

• Đối với các tổ chức tài chính nước ngoài có trong danh sách CAPTA, các tổ chức tài chính Hoa Kỳ sẽ không được phép thiết lập hoặc duy trì tài khoản hiện tại hoặc tài khoản thanh toán thông qua (Tài khoản đại lý hoặc tài khoản thanh toán thông qua), điều này sẽ gây trở ngại đáng kể cho các tổ chức tài chính nước ngoài bị trừng phạt trong việc xử lý các nhận định kèo bóng đá hôm nay bằng đô la Mỹ và các nhận định kèo bóng đá hôm nay tài chính quốc tế khác liên quan đến Hoa Kỳ

Sắc lệnh điều hành 14114 mở rộng đáng kể các rủi ro trừng phạt thứ cấp mà các tổ chức tài chính nước ngoài phải đối mặt khi xử lý các nhận định kèo bóng đá hôm nay liên quan đến Nga Đồng thời, sắc lệnh cũng đưa ra yêu cầu cao hơn đối với các tổ chức tài chính trong việc tiến hành thẩm định khách hàng/các bên nhận định kèo bóng đá hôm nay khác/các mặt hàng nhận định kèo bóng đá hôm nay

(2) Khó khăn về tuân thủ

Tương tự như các điều khoản xử phạt thứ cấp khác, Sắc lệnh hành pháp số 14114 sử dụng thuật ngữ “nhận định kèo bóng đá hôm nay quan trọng” làm cơ sở để xác định liệu việc xử lý một nhận định kèo bóng đá hôm nay cụ thể có thể gặp rủi ro bị xử phạt thứ cấp hay không Theo Câu hỏi thường gặp về OFAC số 1151, OFAC sẽ xác định liệu đó có phải là một nhận định kèo bóng đá hôm nay lớn hay không dựa trên hoàn cảnh chung của nhận định kèo bóng đá hôm nay Các yếu tố liên quan cần xem xét bao gồm: 1) quy mô, tần suất và số lượng nhận định kèo bóng đá hôm nay; 2) bản chất của nhận định kèo bóng đá hôm nay; 3) kiến ​​thức của ban quản lý về nhận định kèo bóng đá hôm nay; 4) kết nối giữa nhận định kèo bóng đá hôm nay và chủ thể danh sách SDN hoặc căn cứ quân sự và quốc phòng của Nga; 5) liệu nhận định kèo bóng đá hôm nay có chứa hành vi lừa đảo hay không; 6) tác động của nhận định kèo bóng đá hôm nay đối với an ninh quốc gia Hoa Kỳ; 7) những người khác Phương pháp phán đoán linh hoạt này tạo ra sự không chắc chắn lớn hơn cho các tổ chức tài chính trong việc kiểm soát rủi ro trừng phạt đối với các nhận định kèo bóng đá hôm nay mà họ xử lý

Đối với tất cả các tổ chức có trong danh sách SDN theo Sắc lệnh số 14024, các tổ chức tài chính nước ngoài không được phép cung cấp hỗ trợ đáng kể hoặc thực hiện các nhận định kèo bóng đá hôm nay lớn với họ Nói chung, tiêu chí để xác định hỗ trợ đáng kể tương tự như tiêu chí dành cho các nhận định kèo bóng đá hôm nay lớn và có một số yêu cầu nhất định về quy mô và tính chất của nhận định kèo bóng đá hôm nay với các thực thể trong danh sách SDN Theo Sắc lệnh Hành pháp Số 14114, nếu nhận định kèo bóng đá hôm nay cơ bản liên quan đến các thực thể SDN trong một ngành cụ thể, tổ chức tài chính sẽ được xác định trực tiếp là đang hỗ trợ (tạo điều kiện thuận lợi) cho nhận định kèo bóng đá hôm nay lớn, do đó phải chịu các biện pháp trừng phạt thứ cấp và được đưa vào danh sách SDN Do đó, so với các thực thể trong danh sách SDN trong các ngành công nghiệp khác của Nga, rủi ro trừng phạt đối với các thực thể trong danh sách SDN cung cấp dịch vụ tài chính cho công nghệ, quốc phòng và các vật liệu liên quan, kỹ thuật xây dựng, hàng không vũ trụ và các ngành sản xuất của Nga cao hơn

Ngoài ra, ngoài việc sàng lọc các bên nhận định kèo bóng đá hôm nay, tổ chức tài chính nước ngoài cũng cần sàng lọc xem các mặt hàng tham gia nhận định kèo bóng đá hôm nay có thuộc danh mục do Bộ Tài chính cung cấp hay không Tuy nhiên, danh sách các mặt hàng do Bộ Tài chính cung cấp chỉ bao gồm tên của các loại mặt hàng rộng, chẳng hạn như “thiết bị sản xuất chất bán dẫn”, khiến các tổ chức tài chính khó xác định liệu các nhận định kèo bóng đá hôm nay có liên quan đến các mặt hàng trong danh sách hay không

（三) Tư vấn tuân thủ

Mục đích của Sắc lệnh hành pháp số 14114 là hạn chế các tổ chức tài chính nước ngoài hỗ trợ các nhận định kèo bóng đá hôm nay liên quan đến cơ sở công nghiệp quốc phòng của Nga thông qua hiệu lực của các biện pháp trừng phạt thứ cấp Bất kể các yêu cầu thẩm định về bản chất của nhận định kèo bóng đá hôm nay hoặc các hạng mục nhận định kèo bóng đá hôm nay, cốt lõi của nó là yêu cầu các tổ chức tài chính đảm bảo rằng họ sẽ không cung cấp dịch vụ nhận định kèo bóng đá hôm nay cho ngành công nghiệp quốc phòng Nga

Tùy thuộc vào mục đích của các lệnh trừng phạt, các tổ chức tài chính có thể thực hiện các biện pháp sau để giảm nguy cơ bị trừng phạt theo Sắc lệnh 14114:

• Sàng lọc sự tuân thủ của khách hàng: Tiến hành thẩm định về phạm vi kinh doanh, mô hình nhận định kèo bóng đá hôm nay, ngành liên quan đến nhận định kèo bóng đá hôm nay của khách hàng và các quốc gia/khu vực liên quan đến nhận định kèo bóng đá hôm nay, sàng lọc những khách hàng có mức độ rủi ro cao hơn và điều chỉnh quyền nhận định kèo bóng đá hôm nay của họ (chẳng hạn như chỉ cho phép họ thực hiện các nhận định kèo bóng đá hôm nay quỹ trong nước, vv); đối với khách hàng có mức độ rủi ro trung bình hoặc thấp, các yêu cầu tuân thủ có thể được đặt ra dựa trên các tình huống nhận định kèo bóng đá hôm nay cụ thể;

• Sàng lọc tuân thủ nhận định kèo bóng đá hôm nay: chủ yếu tập trung vào việc nhận định kèo bóng đá hôm nay có liên quan đến Nga hay các quốc gia quá cảnh khác hay không, danh mục mặt hàng nhận định kèo bóng đá hôm nay, mã số thuế hải quan của mặt hàng, trạng thái xử phạt của bên nhận định kèo bóng đá hôm nay, vv Đối với các nhận định kèo bóng đá hôm nay có thể liên quan đến rủi ro trừng phạt, nhân viên tuân thủ có thể được yêu cầu xác định toàn diện liệu một nhận định kèo bóng đá hôm nay cụ thể có thể khiến tổ chức gặp rủi ro trừng phạt thứ cấp dựa trên các yếu tố như quy mô/tần suất/số tiền nhận định kèo bóng đá hôm nay hay không

2 Vấn đề thực tế 2: Các vấn đề về xử lý tuân thủ trong Danh sách trừng phạt ngành của Nga

(1) Giới thiệu về Danh sách trừng phạt ngành của Nga (Danh sách SSI)

Vào ngày 16 tháng 7 năm 2014, Văn phòng Tài sản Nước ngoài (OFAC) của Bộ Tài chính Hoa Kỳ đã ban hành Sắc lệnh Hành pháp số 13662³, ủy quyền cho Bộ Tài chính áp dụng các biện pháp trừng phạt đối với các thực thể hoạt động trong các ngành cụ thể ở Nga Từ năm 2014 đến năm 2017, theo sự ủy quyền đó, OFAC đã liên tiếp bổ sung các thực thể trong ngành tài chính, năng lượng và quốc phòng của Nga vào danh sách trừng phạt ngành Nga và áp đặt lệnh cấm tài trợ đối với chúng⁴。

Lấy các đơn vị trong ngành tài chính Nga làm ví dụ, Chỉ thị 1 theo Sắc lệnh số 13662⁵Cấm người Hoa Kỳ cung cấp khoản nợ hoặc tài trợ vốn cổ phần mới vượt quá thời hạn cụ thể cho các tổ chức niêm yết của SSI hoặc nhận định kèo bóng đá hôm nay khoản nợ hoặc vốn chủ sở hữu mới đó hoặc cung cấp hỗ trợ trong các nhận định kèo bóng đá hôm nay đó, ở Hoa Kỳ hoặc trong Hoa Kỳ Mặc dù hạn chế chủ yếu áp dụng cho người Hoa Kỳ hoặc ở Hoa Kỳ, các tổ chức tài chính nước ngoài cũng có thể gặp phải rủi ro vi phạm hoặc trừng phạt khi xử lý các nhận định kèo bóng đá hôm nay liên quan đến các tổ chức niêm yết của SSI:

• Nếu một tổ chức tài chính nước ngoài cung cấp khoản nợ mới hoặc tài trợ vốn chủ sở hữu có giới hạn cho một tổ chức trong danh sách SSI hoặc nhận định kèo bóng đá hôm nay khoản nợ hoặc vốn chủ sở hữu mới đó và các quỹ liên quan của nhận định kèo bóng đá hôm nay được một tổ chức tài chính Hoa Kỳ xử lý thì tổ chức tài chính nước ngoài đó có thể được xác định là đã khiến tổ chức tài chính Hoa Kỳ cung cấp hỗ trợ cho các nhận định kèo bóng đá hôm nay đó vi phạm Sắc lệnh Hành pháp 13662 (khiến người Hoa Kỳ vi phạm) và do đó phải chịu hình phạt hành chính hoặc hình sự;

• Theo Mục 228, Đoạn 1, của Đạo luật trừng phạt đối thủ (CAATSA), các tổ chức tài chính nước ngoài vi phạm nghiêm trọng các lệnh trừng phạt chống lại Nga áp dụng cho các thực thể Hoa Kỳ có thể phải đối mặt với các lệnh trừng phạt thứ cấp và được đưa vào danh sách SDN

(2) Khó khăn về tuân thủ

Dưới quyền tài phán cánh tay dài của Hoa Kỳ, để tránh những rủi ro vi phạm và trừng phạt nêu trên, các tổ chức tài chính nước ngoài cần xử lý cẩn thận các nhận định kèo bóng đá hôm nay liên quan đến các đơn vị trong danh sách SSI Tuy nhiên, trên thực tế, do sự khác biệt giữa quy định về danh sách SSI và quy định về danh sách SDN truyền thống, các tổ chức tài chính nước ngoài có thể gặp phải những thách thức sau khi xử lý các nhận định kèo bóng đá hôm nay liên quan đến các tổ chức trong danh sách SSI:

• Ranh giới tuân thủ phức tạp: Các hạn chế của Hoa Kỳ đối với các thực thể trong danh sách SSI rất phức tạp, cách giải thích của OFAC về phạm vi tài trợ nợ mới và tài trợ vốn cổ phần là rất rộng, đồng thời cũng có những khác biệt trong các hạn chế về thời gian phát hành/thời gian tài khoản được đặt ra cho các thực thể trong danh sách SSI khác nhau Những điều này sẽ khiến các tổ chức tài chính gặp những trở ngại nhất định trong việc thiết lập, hiểu và thực hiện các ranh giới đỏ về tuân thủ liên quan đến các nhận định kèo bóng đá hôm nay liên quan đến các thực thể trong danh sách SSI

• Có sự không chắc chắn về rủi ro bị trừng phạt nhận định kèo bóng đá hôm nay: Cho đến nay, chưa có trường hợp OFAC nào áp dụng các biện pháp trừng phạt đối với các thực thể không thuộc Hoa Kỳ theo Mục 228 của CAATSA Do đó, không rõ trường hợp nhận định kèo bóng đá hôm nay nào có thể cấu thành "vi phạm nghiêm trọng" Sắc lệnh Hành pháp 13662, điều này có thể khiến nhân viên tuân thủ các biện pháp trừng phạt phải đối mặt với sự không chắc chắn hơn khi đánh giá rủi ro trừng phạt thứ cấp của một nhận định kèo bóng đá hôm nay cụ thể

(3) Đề xuất tuân thủ

Các tổ chức tài chính nên xây dựng các giới hạn đỏ về tuân thủ phù hợp với điều kiện kinh doanh của mình dựa trên sở thích kinh doanh và rủi ro của chính họ:

• Đối với các tổ chức tài chính có hoạt động kinh doanh ít liên quan đến Nga hơn: tiến hành xem xét và phê duyệt từng trường hợp cụ thể các nhận định kèo bóng đá hôm nay liên quan đến các đơn vị trong danh sách SSI;

• Đối với các tổ chức tài chính có một số doanh nghiệp liên quan đến Nga: Đường màu đỏ tuân thủ có thể được đặt theo loại hình doanh nghiệp hoặc loại khách hàng dựa trên đặc thù của doanh nghiệp Đồng thời, nguy cơ vi phạm nhận định kèo bóng đá hôm nay và xử phạt càng giảm bớt nhờ tránh các điểm kết nối của Mỹ và kiểm soát quy mô nhận định kèo bóng đá hôm nay với các đơn vị thuộc danh sách SSI

[1] https://wwwwhitehousegov/briefing-room/presidential-actions/2023/12/22/executive-order-on-take-additable-steps-with-spect-to-the-russian-federations-harmful-activities/

[2] https://ofactreasurygov/media/932446/download?inline

[3] https://ofactreasurygov/media/5961/download?inline

[4] Chỉ thị 1-4 theo Sắc lệnh 13662

[5] https://ofactreasurygov/media/8696/download?inline