Phòng ngừa, ứng phó tin đồn “kèo vàng bóng đá hôm nay viên bán phá giá thuốc” của công ty dược phẩm đa quốc gia và nguy cơ tội phạm buôn lậu trong công ty dược phẩm

Gần đây có bài viết về kèo vàng bóng đá hôm nay viên của một công ty dược phẩm đa quốc gia bán lại các loại thuốc không có tên trong nước ("kèo vàng bóng đá hôm nay viên rót thuốc”) được đồn đại là đang bị điều tra Một số nhà phân tích cho rằng vụ việc có đặc điểm là buôn lậu và hiện đang bị điều tra hình sự Tại sao “kèo vàng bóng đá hôm nay viên bán phá giá ma túy” lại cấu thành buôn lậu, cách giải quyết những sự cố như vậy và giảm thiểu tác động đến hoạt động kinh doanh của công ty ở Trung Quốc đã trở thành một chủ đề nóng trong ngành

1 Tại sao “kèo vàng bóng đá hôm nay viên đổ thuốc” lại cấu thành buôn lậu

(1) Buôn lậu là gì?

Theo Điều 82, Khoản 1 Luật Hải quan¹Quy định buôn lậu được chia thành "buôn lậu trốn thuế" và "buôn lậu trốn giấy phép" Trong số đó, "buôn lậu tài liệu" đề cập đến hành vi vi phạm pháp luật hải quan và các luật và quy định hành chính khácQuy định，Trốn sự giám sát hải quan, vận chuyển, vận chuyển, quốc gia gửi thưCấm hoặc hạn chế ra vàoHành vi của hàng hóa, vật phẩm

(2) Thuốc có bị nhà nước cấm hoặc hạn chế xuất nhập cảnh không?

Điều 15 Luật Ngoại thương quy định rằng để bảo vệ sức khỏe hoặc sự an toàn của người dân, nhà nước có thể hạn chế hoặc cấm nhập khẩu hàng hóa và công nghệ liên quan

Theo Điều 64, Khoản 1 "Luật Quản lý dược"², Điều 35, Đoạn 2 "Quy định thi hành Luật Quản lý dược"³và Điều 37, khoản 1⁴và các quy định liên quan khác, thuốc nhập khẩu phải có giấy chứng nhận đăng ký tại Trung Quốc Doanh nghiệp nhập khẩu lấy tờ khai hải quan thuốc nhập khẩu do cơ quan quản lý, giám sát thuốc nơi cảng cấp trên cơ sở giấy chứng nhận đăng ký và các tài liệu khác Cơ quan hải quan làm thủ tục thông quan căn cứ vào phiếu thông quan thuốc nhập khẩu Nếu không, hải quan sẽ không giải phóng hàng

Vì vậy, bản thân thuốc là hàng hóa hạn chế nhập khẩu và không được phép nhập khẩu nếu không có giấy chứng nhận đăng ký và tờ khai hải quan đối với thuốc nhập khẩu

(3) Tại sao “bán lại kèo vàng bóng đá hôm nay viên” lại cấu thành tội buôn lậu?

“Luật Hải quan” phân chia đại khái đối tượng xuất nhập cảnh thành hàng hóa, vật phẩm dựa trên thuộc tính của giao dịch Hàng hóa thường đề cập đến đối tượng giao dịch và các mặt hàng này được sử dụng cho mục đích cá kèo vàng bóng đá hôm nay (bao gồm cả quà tặng cho người thân và bạn bè) chứ không phải là đối tượng giao dịch Đối với hàng hóa, khi nhập khẩu phải có các giấy phép liên quan theo quy định của pháp luật Đối với đồ dùng cá kèo vàng bóng đá hôm nay, đồ dùng cá kèo vàng bóng đá hôm nay với số lượng hợp lý được miễn kiểm tra giấy phép xuất nhập khẩu (bao gồm giấy chứng nhận đăng ký thuốc nhập khẩu và biểu mẫu thông quan thuốc nhập khẩu) theo quy định hải quan liên quan

Ma túy “kèo vàng bóng đá hôm nay viên bán phá giá” thực chất là để bán trong nước chứ không phải để kèo vàng bóng đá hôm nay viên sử dụng Lẽ ra chúng phải được nhập khẩu theo quy trình thương mại thông thường (nghĩa là có được giấy chứng nhận đăng ký và mẫu thông quan thuốc nhập khẩu) Khai báo nhập khẩu dưới hình thức đồ dùng cá kèo vàng bóng đá hôm nay của kèo vàng bóng đá hôm nay viên là khai báo gian lận thương mại, lừa dối cơ quan hải quan nhằm trốn tránh các quy định quản lý hạn chế của nhà nước đối với thuốc nhập khẩu, cấu thành hành vi “trốn giấy phép buôn lậu”

2 Rủi ro hình sự về tội phạm buôn lậu do “kèo vàng bóng đá hôm nay viên bán phá giá ma túy”

"kèo vàng bóng đá hôm nay viên rót thuốc" là hành vi trốn tránh các biện pháp hạn chế quản lý thuốc “Giải thích của Tòa án kèo vàng bóng đá hôm nay dân tối cao và Viện kiểm sát kèo vàng bóng đá hôm nay dân tối cao về một số vấn đề liên quan đến việc áp dụng pháp luật trong giải quyết các vụ án hình sự về buôn lậu” Điều 21, khoản 1⁵và Điều 11, Đoạn 1, Mục (6)⁶Theo quy định, những người buôn lậu hàng hạn chế nhập khẩu cũng sẽ bị kết án và bị trừng phạt về tội buôn lậu hàng cấm xuất nhập khẩu Buôn lậu thuốc chưa được niêm yết trong nước với số tiền 200000 RMB hoặc 20 tấn trở lên có thể cấu thành tội phạm này

Có thể xảy ra hai tình huống "kèo vàng bóng đá hôm nay viên đổ ma túy", một tình huống bị xếp vào tội buôn lậu cá kèo vàng bóng đá hôm nay, và tình huống còn lại được xếp vào tội buôn lậu đơn vị Trong đó, việc buôn lậu của đơn vị cần được thực hiện dưới danh nghĩa đơn vị (tập thể nghiên cứu/người chịu trách nhiệm hoặc người được ủy quyền của đơn vị quyết định và đồng ý, thể hiện ý chí của đơn vị), phần lớn số tiền thu được và thu nhập từ buôn lậu đều thuộc về đơn vị⁷Nếu nó được thực hiện dưới danh nghĩa của một chi nhánh đơn vị hoặc bộ phận nội bộ và phần lớn số tiền thu được thuộc về chi nhánh hoặc bộ phận nội bộ thì đó cũng có thể cấu thành tội phạm đơn vị⁸(Chi nhánh hay đơn vị nội bộ là chủ thể chứ không phải bản thân đơn vị) Điều này có nghĩa là trong trường hợp này, nếu “kèo vàng bóng đá hôm nay viên đổ ma túy” là quyết định của một bộ phận nào đó và phần lớn số tiền, thu nhập từ buôn lậu đều thuộc về bộ phận đó thì cũng sẽ cấu thành tội phạm của đơn vị; nếu không sẽ là tội cá kèo vàng bóng đá hôm nay “đổ ma túy”

Sự khác biệt chính về hậu quả pháp lý giữa đơn vị và cá kèo vàng bóng đá hôm nay phạm tội này là nếu một cá kèo vàng bóng đá hôm nay phạm tội buôn lậu thì cá kèo vàng bóng đá hôm nay đó sẽ bị phạt tù có thời hạn (hoặc giam giữ hình sự) và/hoặc phạt tiền; nếu cấu thành tội phạm đơn vị thì đơn vị đó sẽ bị phạt tiền, cá kèo vàng bóng đá hôm nay thường sẽ bị phạt tù có thời hạn (hoặc giam giữ hình sự) và phạt tiền

3 Đề xuất quản lý tuân thủ

Đối với hầu hết các công ty dược phẩm, "kèo vàng bóng đá hôm nay viên bán thuốc" khó có thể là mô hình tiếp thị mà họ chọn Trọng tâm của quản lý tuân thủ là ngăn chặn các bộ phận hoặc cá kèo vàng bóng đá hôm nay chấp nhận rủi ro vì lợi nhuận Từ góc độ này, quản lý tuân thủ đòi hỏi hai khía cạnh công việc: thứ nhất, quản lý tuân thủ hàng ngày và thứ hai, quản lý sự cố khẩn cấp

Về mặt quản lý tuân thủ hàng ngày, một mặt cần tổ chức đào tạo về tuân thủ cho kèo vàng bóng đá hôm nay viên, tổ chức nội bộ thường xuyên hoặc đột xuất hoặc mời các chuyên gia bên ngoài tiến hành đào tạo về tuân thủ xuất nhập khẩu, nâng cao nhận thức về tuân thủ của kèo vàng bóng đá hôm nay viên và cho kèo vàng bóng đá hôm nay viên biết hậu quả nghiêm trọng của việc vi phạm pháp luật Đặc biệt, cần ngăn chặn người lao động vô tình dấn thân vào con đường buôn lậu, trái pháp luật, thậm chí tội phạm do “thiếu hiểu biết, liều lĩnh” Mặt khác, cần thiết lập và hoàn thiện hệ thống tuân thủ nội bộ Một hệ thống tuân thủ nội bộ hợp lý sẽ giúp các công ty tố cáo các tội phạm cá kèo vàng bóng đá hôm nay trong tương lai và tránh bị coi là tội phạm doanh nghiệp Đặc biệt đối với một số người còn may mắn phạm tội trái pháp luật, hãy thiết lập cơ chế phát hiện và chấn chỉnh kịp thời, như tăng cường rà soát tuân thủ và kiểm toán tài chính đối với các quyết định của bộ phận và kèo vàng bóng đá hôm nay sự quan trọng, thiết lập báo cáo nội bộ, khen thưởng và trừng phạt, bảo vệ người tố giác và các hệ thống liên quan khác Nó cũng sẽ giúp phát hiện và xử lý các sự cố không tuân thủ càng sớm càng tốt, tránh tích tụ theo thời gian, tích lũy những vụ việc nhỏ thành lớn, gây ra những ảnh hưởng khó khắc phục và tổn hại đến uy tín của doanh nghiệp

Về mặt quản lý tình huống khẩn cấp, do kèo vàng bóng đá hôm nay viên quản lý tuân thủ hoặc pháp lý nội bộ của công ty có thể chưa có đủ kinh nghiệm trong việc phản hồi và xử lý vụ việc, nếu kèo vàng bóng đá hôm nay viên đột nhiên bị điều tra (đặc biệt là điều tra hình sự), nên liên hệ với luật sư bên ngoài để can thiệp càng sớm càng tốt và thực hiện các nhiệm vụ sau: Đầu tiên, xác minh tình huống cơ bản của vụ việc với sự hỗ trợ của luật sư bên ngoài, phân biệt đó là tội phạm cá kèo vàng bóng đá hôm nay hay tội phạm cấp bộ phận và những rủi ro pháp lý có thể phát sinh đối với toàn bộ doanh nghiệp và đưa ra quyết định kế hoạch xử lý tiếp theo Thứ hai là thành lập một nhóm chuyên trách, ví dụ, do bộ phận pháp lý hoặc tuân thủ lãnh đạo và bao gồm các bộ phận kinh doanh liên quan, để quản lý thống nhất tất cả các tài liệu và thông tin được cung cấp cho thế giới bên ngoài, xử lý công việc lắp đặt nội bộ và bên ngoài của công ty, và đảm bảo rằng tất cả các tài liệu và thông tin đều được luật sư bên ngoài xem xét trước khi nộp Thứ ba là tổ chức ngay việc huấn luyện ứng phó cho những kèo vàng bóng đá hôm nay viên có thể liên quan đến vụ việc hoặc đang bị điều tra, thẩm vấn và trao đổi các biện pháp phòng ngừa Một mặt họ tránh gây hoang mang, mặt khác họ giữ bí mật vụ việc và bảo vệ lợi ích của công ty một cách tối đa Về quản lý tình huống khẩn cấp, việc đào tạo hàng ngày cũng quan trọng không kém Trong đào tạo tuân thủ hàng ngày, cách kèo vàng bóng đá hôm nay viên phản ứng khi bị điều tra và thẩm vấn cũng là trọng tâm đào tạo, để cố gắng tránh kèo vàng bóng đá hôm nay viên bị choáng ngợp trong các cuộc điều tra bất ngờ hoặc phản ứng sau đó của công ty là thụ động do hiểu lầm hoặc cung cấp thông tin sai

1 Điều 82 Bất kỳ người nào vi phạm Luật này, các luật và quy định hành chính có liên quan, trốn tránh sự giám sát hải quan, trốn thuế, trốn tránh sự quản lý nghiêm cấm hoặc hạn chế của nhà nước về xuất nhập cảnh và thuộc một trong các trường hợp sau đây đều là hành vi buôn lậu:

(1) Vận chuyển, vận chuyển hoặc gửi hàng hóa hoặc vật phẩm bị nhà nước cấm hoặc hạn chế nhập cảnh hoặc xuất cảnh hoặc hàng hóa hoặc vật phẩm phải nộp thuế theo quy định của pháp luật;

(2) Bán hàng hóa ngoại quan, hàng hóa được miễn thuế cụ thể và các hàng hóa, vật phẩm được hải quan giám sát khác và phương tiện vận chuyển nước ngoài nhập khẩu trong nước mà không có sự cho phép của hải quan và không phải trả các khoản thuế đến hạn cũng như không nộp các giấy phép liên quan;

(3) Các hành vi trốn tránh sự giám sát hải quan khác và cấu thành tội buôn lậu

2 Điều 64: Thuốc được nhập khẩu từ cảng cho phép nhập khẩu thuốc, doanh nghiệp nhập khẩu thuốc phải đăng ký với Cục Quản lý giám sát thuốc nơi có cảng Cơ quan hải quan giải quyết thủ tục thông quan căn cứ vào phiếu thông quan thuốc nhập khẩu do Cục Quản lý giám sát thuốc ban hành Nếu thuốc nhập khẩu không có tờ khai hải quan thì hải quan sẽ không thông quan

3 Thuốc nhập khẩu phải xin đăng ký theo quy định của Cục quản lý dược thuộc Hội đồng Nhà nước Thuốc do doanh nghiệp nước ngoài sản xuất phải có "Giấy chứng nhận đăng ký thuốc nhập khẩu" và thuốc do doanh nghiệp sản xuất ở Hồng Kông, Macao và Đài Loan chỉ được nhập khẩu sau khi có "Giấy chứng nhận đăng ký sản phẩm dược phẩm"

4 Điều 37 Sau khi thuốc nhập khẩu đến cảng, đơn vị nhập khẩu phải nộp “Giấy chứng nhận đăng ký thuốc nhập khẩu” hoặc “Giấy chứng nhận đăng ký sản phẩm dược phẩm” cùng bản gốc giấy chứng nhận xuất xứ, bản sao hợp đồng mua hàng, phiếu đóng gói, vận đơn, hóa đơn vận chuyển, báo cáo kiểm tra nhà máy, hướng dẫn và các tài liệu khác cho Cục Quản lý dược nơi cảng đóng để nộp hồ sơ Nếu các tài liệu đã nộp đáp ứng các yêu cầu sau khi được cơ quan quản lý dược phẩm nơi đặt cảng xem xét thì "Mẫu thông quan đối với thuốc nhập khẩu" sẽ được cấp Đơn vị nhập khẩu làm thủ tục khai báo, kiểm tra, giải phóng hải quan với cơ quan hải quan theo “Mẫu thông quan thuốc nhập khẩu”

Cơ quan quản lý quản lý thuốc nơi cảng thông báo cho cơ quan kiểm nghiệm thuốc để tiến hành kiểm tra đột xuất, thanh tra theo từng đợt thuốc nhập khẩu; tuy nhiên, trừ các trường hợp quy định tại Điều 41 Luật Quản lý dược

5 Điều 21 Nếu việc xuất khẩu, nhập khẩu hàng hóa, vật phẩm bị Nhà nước hạn chế nhập khẩu mà không được phép cấu thành tội phạm thì người đó sẽ bị kết án và bị xử phạt về tội buôn lậu hàng hóa hoặc vật phẩm bị Nhà nước cấm theo quy định tại Điều 151 và Điều 152 Bộ luật Hình sự; nếu trốn tránh số thuế phải nộp, đồng thời cấu thành tội buôn lậu hàng hóa, vật dụng thông thường thì bị kết tội và bị xử phạt theo quy định của hình phạt nặng hơn

6 Điều 11 Người nào buôn lậu hàng hóa hoặc vật phẩm bị nhà nước cấm xuất nhập khẩu thuộc một trong các trường hợp sau đây thì bị phạt tù có thời hạn không quá 5 năm hoặc giam giữ hình sự theo quy định tại khoản 3 Điều 151 của Bộ luật Hình sự, đồng thời bị phạt tiền hoặc chỉ bị phạt tiền:

(1) Buôn lậu nhiều hơn 5 nhưng ít hơn 25 loài thực vật hoang dã được bảo vệ cấp độ một quốc gia, hơn 10 nhưng ít hơn 50 loài thực vật hoang dã được bảo vệ cấp độ hai quốc gia hoặc buôn lậu thực vật quý hiếm và sản phẩm thực vật quý hiếm với giá trên 200000 kèo vàng bóng đá hôm nay dân tệ nhưng dưới 1 triệu kèo vàng bóng đá hôm nay dân tệ;

(2) Buôn lậu ít hơn mười mảnh hóa thạch cổ sinh vật học quan trọng được bảo vệ hoặc hóa thạch cổ sinh vật học không tên, hoặc nhiều hơn mười nhưng ít hơn năm mươi mảnh hóa thạch cổ sinh vật học được bảo vệ chung;

(3) Buôn lậu trên một tấn đến dưới năm tấn chất độc hại cấm xuất nhập khẩu hoặc số tiền trên 20000 kèo vàng bóng đá hôm nay dân tệ nhưng dưới 100000 kèo vàng bóng đá hôm nay dân tệ;

(4) Buôn lậu động vật, thực vật và sản phẩm của chúng từ vùng có dịch ở nước ngoài trên 5 tấn nhưng dưới 25 tấn hoặc số tiền trên 50000 kèo vàng bóng đá hôm nay dân tệ nhưng dưới 250000 kèo vàng bóng đá hôm nay dân tệ;

(5) Buôn lậu than củi, cát silic và các hàng hóa, vật phẩm khác gây hại cho bảo vệ môi trường và tài nguyên, bao gồm trên mười tấn đến dưới năm mươi tấn hoặc số tiền trên 100000 kèo vàng bóng đá hôm nay dân tệ nhưng dưới 500000 kèo vàng bóng đá hôm nay dân tệ;

(6) Buôn lậu xe cơ giới cũ, xe cắt, sản phẩm cơ điện cũ hoặc hàng hóa, mặt hàng cấm xuất nhập khẩu khác từ 20 tấn đến dưới 100 tấn hoặc số tiền trên 200000 kèo vàng bóng đá hôm nay dân tệ nhưng dưới 1 triệu kèo vàng bóng đá hôm nay dân tệ;

(7) Số lượng hoặc số lượng không đáp ứng tiêu chuẩn quy định tại Mục 1 đến Mục 6 khoản này mà thuộc về kẻ cầm đầu nhóm tội phạm và sử dụng phương tiện đặc biệt để thực hiện các hoạt động buôn lậu, gây ô nhiễm môi trường nghiêm trọng hoặc gây lây lan các bệnh truyền nhiễm loại A, dịch bệnh lớn ở động vật và thực vật, vv

7 "Ý kiến của Tòa án kèo vàng bóng đá hôm nay dân tối cao, Viện kiểm sát kèo vàng bóng đá hôm nay dân tối cao và Tổng cục Hải quan về một số vấn đề liên quan đến việc áp dụng pháp luật trong giải quyết các vụ án hình sự buôn lậu": 18 Các vấn đề liên quan đến việc xác định tội phạm buôn lậu đơn vị và người trực tiếp phụ trách, người chịu trách nhiệm trực tiếp

Những người có đặc điểm sau có thể coi là tội phạm buôn lậu đơn vị: (1) Tội phạm buôn lậu được thực hiện dưới danh nghĩa đơn vị, tức là tội phạm buôn lậu do đơn vị nghiên cứu, quyết định tập thể hoặc được người phụ trách đơn vị hoặc người có thẩm quyền khác quyết định và thống nhất; (2) Đòi lợi ích bất công cho đơn vị hoặc phần lớn số lợi bất chính thuộc về đơn vị

8 "Biên bản Hội nghị chuyên đề của Tòa án Quốc gia về xét xử các vụ án tội phạm tài chính": "Nếu một tội phạm được thực hiện dưới danh nghĩa một chi nhánh của một đơn vị hoặc một cơ quan, bộ phận nội bộ và số tiền thu được bất hợp pháp thuộc sở hữu của chi nhánh hoặc cơ quan, bộ phận nội bộ thì đó sẽ bị coi là tội phạm đơn vị Chỉ vì chi nhánh hoặc cơ quan, bộ phận nội bộ của đơn vị không có tài sản để thi hành án phạt thì nó sẽ không bị coi là tội phạm đơn vị và sẽ được coi là tội phạm cá kèo vàng bóng đá hôm nay:"